上市公司专项风控核查
业务介绍
上市公司和拟上市企业的风控要求，和普通企业不是一个量级。一笔未披露的关联交易、一个有"案底"的高管、一家靠关联方撑起来的供应商，轻则被监管问询、影响上市进程，重则导致信披违规、行政处罚，甚至追究刑事责任。
很多企业的问题不是没有内控制度，而是制度在纸上、执行在嘴上。内部审计碍于情面不敢深查，券商和会计师只看账面材料，一些隐性的关联关系和利益输送就这么被掩盖过去。我们作为独立的第三方调查机构，不受企业内部关系影响，只对事实负责，帮企业把那些账面看不到、审核问不出的风险挖出来。
我们服务的场景包括：IPO前的合规摸底、上市公司年度内控评估、监管问询的专项核查、内部举报的独立调查、并购重组中的标的核查等。所有工作严格遵守证券监管相关法律法规，核查方式合法合规，调查结果客观中立。
适合企业
- 筹备IPO、需要在申报前做合规摸底和风险排查的拟上市企业；
- 已上市企业开展年度内控评价、需要独立第三方核查的公司；
- 收到监管问询函、需要对特定问题做专项核查的上市公司；
- 收到内部举报、需要独立调查关联交易、高管违规等问题的企业；
- 开展并购重组、再融资，需要对标的或自身做深度风控核查的企业。
服务内容
一、关联交易核查
对企业的主要客户、供应商进行股权穿透和实际控制人核查，识别未披露的关联方和关联交易；核查交易价格的公允性，排查通过关联方虚增收入、转移利润、利益输送等问题。
二、内控合规评估
对企业采购、销售、财务、资金管理等关键环节的内控制度执行情况进行穿行测试和实质性核查，识别控制缺陷和执行漏洞，评估舞弊风险，出具内控缺陷认定和整改建议。
三、高管及关键岗位背景调查
对董事、监事、高管及核心岗位人员进行背景核查，包括从业经历、对外投资、关联任职、涉诉记录、行政处罚、失信记录等，识别影响任职资格和企业声誉的风险点。
四、供应商与客户体系审查
核查前五大供应商和客户的真实性、独立性和持续经营能力，识别空壳供应商、隐性关联方、异常交易等问题，防范"体外循环"虚增收入成本的风险。
五、举报线索独立调查
对内部举报反映的财务造假、关联交易、高管侵占、商业贿赂等问题开展独立调查，以第三方立场出具客观调查报告，既保护举报人，也避免内部自查的公信力问题。
委托前提
本服务仅接受企业法人主体委托，不接受个人委托。委托方需满足以下前提：
- 委托方为上市公司、拟上市企业或其授权的审计委员会、独立董事、法务部门；
- 核查目的限于合规风控、内控完善、监管回应等合法目的；
- 核查工作严格在法律框架内进行，不干预企业正常经营决策；
- 由企业有权决策层签署委托合同，对公付款，严格保密；
- 企业需授权相关部门配合提供财务、人事、业务等必要资料。
常见问题
券商和会计师的工作有其法定职责和核查范围，主要基于企业提供的材料做审核。我们的价值在于做"材料之外"的核查——比如实地走访发现供应商是空壳、通过股权穿透发现隐性关联方、从行业渠道核实客户真实性。这些工作往往是发现系统性风险的关键，可以和中介机构的工作形成互补。
我们以高度保密的方式开展工作，对外以"供应商审核""内控调研"等合理名义进行，核查结果只向委托方指定的决策层汇报。我们的定位是帮企业提前发现问题、解决问题，而不是制造问题。很多风险在申报前解决掉，恰恰是保护上市进程。
我们有严格的保密机制，举报材料由项目负责人单线管理，调查报告中不出现举报人信息，调查过程中也不会暴露举报来源。独立第三方调查的一个重要优势，就是能在保护举报人的前提下核实问题。
我们的核查报告基于合法手段获取的证据，客观记录核查过程和发现，可以作为企业回应监管问询、内部整改的参考依据。但报告本身不替代中介机构的法定意见，具体如何使用、由谁出具，建议企业与券商、律师沟通后确定。